1.安全质量
- 安全生产费投入不达标。项目实际投入的安全生产费用未达到国家有关规定的标准。
- 责任落实不到位造成安全事故。安全规范执行不到位造成人员伤亡等情况。
- 项目基本建设程序不完善。开工前，未取得建设工程规划许可证、施工许可证、质量监督证、安全监督证等基本建设手续。
- 施工图设计未经审查或审查不合格擅自施工；未按设计图纸和技术标准施工，存在质量隐患。
2.财务管理方面
- 会计监督工作不严。财务人员不相容职务未分离，如出纳人员兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员职责未分离；银行印鉴和名章未分开保管等。
- 收入成本确认依据不足，成本列支不合理。未严格按照建造合同准则确认收入和成本费用，随意调节成本和收入；违反规定列支、无依据列支、重复列支成本、预列实际未发生的不实成本；成本列支未取得合规票据。
- 费用报销控制不严。费用报销附件不完善：住宿发票无住宿天数、人数、住宿标准信息；食品、礼品的报销发票中未列明内容、数量、单价等信息。
- 未按规定代扣代缴个税。发放职工工资、奖励时未按规定及时足额代扣代缴个人所得税。
- 违规支付非工程建设资金。
- 未按规定收取履约保证金。未按招标文件要求及时收取履约保证金，保证金收取时间晚于合同签订时间。
- 项目库存现金超出核定的限额。
- 违规支付资金。资金支付审批管控不严，以大额现金支付劳务费等；资金支付未遵循“三流一致”原则；合同执行过程中超付款严重存在损失风险。
- 备用金使用管理不规范。备用金借支人员多、金额大、清理不及时；个别人员借支备用金长期不归还，或集中大额还款；大额借支大额归还，期间未报销；以备用金列支材料款、劳务费等。
3.工程计价及变更管理
- 违规多计工程价款。
- 虚报计价多计收入。将未实施的工程提前进行计价以此来多计收入。
- 材料负价差存在审减风险。工程竣工结算过程中，由于主要材料价格调整、重复计税、部分劳务费用及材料单价偏高等原因被调减计价。
- 工程量负差存在审减风险。
- 变更索赔资料签认手续不完善，存在计价风险。
4.招投标管理
- 投标报价不合理，低价中标造成亏损。
- 串标。招标过程中投标人相互串通投标，几家投标单位投标报价完全一致；投标文件相互混装；投标人与招标人或评标委员会成员相互串通。
- 招标程序不规范。招标文件发出之日起至提交投标文件截止时间少于20日；投标单位提供虚假资料等不满足资格审查条件的情形下仍参与投标；投标人数量不符合规定；现场开标记录不全、评标基准不统一、中标价未按就低原则等评标行为不规范；评标委员成员不符合要求。
- 应招标未招标。未按规定对与工程建设有关的劳务分包、重要设备、材料进行招标。
5.劳务分包
- 违规转包工程。将承包的全部工程转包给他人；将全部工程肢解以后以分包的名义分别转包给他人；提点分包；未经建设单位认可将承包的部分工程分包给其他单位等。
- 违规挂靠。没有资质的单位或个人借用其他单位的资质承揽工程；没有资质的施工单位相互借用资质。
- 违法分包工程。将承包的工程分包给个人；将工程分包给不具备相应资质的单位；专业工程再分包的。
- 分包结算管控不严。超合同价格和范围结算；窝工补偿费用计算不合理；零工结算控制不严。
- 清退劳务队伍处理不当造成经济损失。因工程安全、质量、进度等原因清退劳务队伍时，给劳务队伍支付不合理的退场费用，增加成本支出；劳务队伍退场时债务未清理，导致项目部被提起诉讼，造成经济损失。
- 劳务用工管理不规范。选用劳务派遣公司无派遣许可证或后取得派遣许可证，未按照《国家劳务派遣规定》签订协议、扣缴各类保险等。
6.物资管理
- 物资合同管理不规范。物资采购无合同、无相关审批记录；物资材料先进场，合同评审及签订滞后等。
- 超合同结算。物资结算超合同数量和金额较大未签订补充合同。
- 物资管理不到位。仓库建设不符合要求，无法满足物资存放需求；材料保管人与验收人员职责未分离；材料进场标识不清；材料收发存记录不及时、不全面；未执行有权领料人制度；未对材料物资进行定期盘点；现场材料管理不善，材料浪费、丢失、损坏造成损失。
- 废旧及剩余物资处置不当。废旧物资处置未签协议、无询价记录，缺少处理单价确定依据等基础资料；处置收入未交财务列账，部分收入被用于项目二次经营等支出；项目剩余物资未及时处置，调拨其他工程项目但对方未签认等。
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