企业内部控制与风险评估课程培训大纲
第一部分 内部控制体系建设课程大纲（0.5天）
1. 内部控制的基本概念与管理框架
内部控制的一般理解
内部控制的发展历史
内部控制的定义与框架
内部控制体系的五大要素
内部控制体系建设的产出物
内部控制与风险管理的关系
2. 内部控制体系建设的支撑理论
谁需要内部控制
代理人悖论
利益相关者理论
权变理论
发展战略理论
内部控制体系建设的路线图
3. 内部控制的内容与应用框架
内部控制覆盖面
内部控制模式之一：财政部内部控制体系
内部控制模式之二：企业独立发展的内部控制体系
内部控制类型
内部控制应用框架
第二部分 内部控制体系有效性评价课程大纲（0.5天）
1. 内部控制体系有效性评价基础与框架
内控体系有效性评价的基本概念
内控体系有效性评价要素
内控体系有效性评价目标与步骤
内控体系缺陷识别的途径与方法
内控体系有效性评价操作框架
2.传统的内部控制体系合规性评价
合规性评价的理念与要点
合规缺陷认定的规则
内控合规性评价的框架
内控合规性评价的主要方法
内控合规性评价工作底稿
3.内部控制体系构建有效性评价
内控体系建设评价框架
内控体系完备性评价
内控体系系统深入性评价
内控体系管理详细性评价
内控体系目标达成性评价
内控体系运行可靠性评价
内控体系持续维护性评价
4.内部控制体系运行有效性评价
内控体系运行有效性评价的基本原则
内控体系运行保障资产安全性评价
内控体系运行保障经营合法合规评价
内控体系运行保障财务报告全面真实性评价
内控体系运行保障经营效率效果评价
5.内部控制特定项目项的评价
组织机构成熟度审计
企业文化塑造审计
企业风险管理审计
第三部分 企业风险管理-理念与风险管理实操的治理环境准备（0.5天）
1.风险管理的演变与需求
风险管理的发展历程
风险管理的双核理论
企业面临的主要风险
经验与教训-风险管理案例剖析
风险管理再认识
2.面向统治力的风险管制
监管驱动的风险管理需求
企业管理者自发的风险管理需求
建立企业风险管制的有效模式
董事会/高管层对风险的监管与责任
风险管制的策略、架构与政策
管理层对风险管理的控制
3.良好风险管理体系特征
组织协同
内容与形式
机制与流程
三道防线的建立
确保主要风险得到控制
风险管理的支持体系
4.风险管理体系的功用与能力
决策与执行
识别风险与风险处置
企业软硬实力评估
35个风险识别管控点
第四部分 风险管理体系建设课程大纲（0.5天）
1.风险管理体系的定义与构成要素
风险管理体系的定义与理解
风险管理体系的构成要素
构建风险管理体系的目标及其功用
2.风险管理体系构建的框架
风险管理体系的总体框架
风险治理
三道防线的分工以及各自的职责
风险管理组织结构
风险管理内容与任务
风险信息管理
风险处置
风险管理技术与工具
3.风险管理体系的功能与作用
常态化的风险控制机制
战略/策略与企业综合绩效
风险应对预案与恢复计划
内部控制体系有效性评估
4.风险管理体系的建设步骤
风险管理体系建设的18步法
风险管理体系建设的6大要点
风险管理体系的核心技术结构
初始建设风险管理体系的基线评估方法（10步法则）
5.风险管理体系面临的挑战
风险管理为谁服务
风险管理体系的有效性
风险管理与传统企业管理
风险管理技术
风险应对的机制与能力
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