1、备用金支出:
1）备用金的拨付审批程序：填制备用金申请表→财务总监→总经理批准。
2）备用金实行定额管理，按定额拨付现金，使用单位按规定的开支范围使用备用金后，凭有关支出凭证按费用报销程序向财务部报帐，补足定额。
收银点的备用金用于找零使用，交接班时须足额交接。
2、借支、借款支出:
1）范围: 物料采购借支、差旅费借支、结算辞退员工工资支出借支、总经理批准的借支。
2）物料采购借支程序: 填制借支单→采购部经理签署→财务总监审批。
3）其它借支审批程序：填制借支单→部门经理签署→财务总监审批→总经理批准。
3、广告费及维修费支出:
1）合同或协议经法人代表签署后，交原件一份财务部。
2）制作或工程完工后，部门总监/经理签署验收意见并提出付款建议报财务总监审批后，到总出纳处办理付款手续。
4、工资支出：
1）4级以下员工工资：
人事部编制员工工资汇总表→人事部经理签署→财务总监审批→常务副总审批→总经理批准。
2）3级以上管理人员:
常务副总审批→财务总监制表→总经理批准。
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