管理费用内部控制制度(管理费用内部控制制度有哪些)

管理费用内部控制制度(管理费用内部控制制度有哪些)

第一章 总则

第一条 为完善公司的财务管理制度,加强公司财务预算管理,规范各项费用报支行为,特制订本制度。

第二条 本制度适用于全公司范围内,要本着“从简、节约、有效”的原则,认真执行本制度。

第三条 本制度以预算管理为基准。

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第二章 费用开支的预算管理及审批权限

第四条 费用开支的预算管理

第五条 费用审批权限

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第三章 借支管理

第六条 差旅费借支按照《差旅费报销办法》执行。

第七条 备用金借支规定

第八条 临时借支规定

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第四章 外聘人员费用管理

第九条 外聘人员特指为解决公司疑难问题而从外部聘请的专业人员。

第十条 公司外聘人员经行政人事部、总经理审批后纳入外聘人员工资预算。

第十一条 各部门外聘人员费在各部门咨询费中列支。

第十二条 聘请人员由单位派出的,凭对方出具的正式发票或行政事业收款收据及双方签订的合同、协议,经各部门负责人、总经理审批后实报实销。

第十三条 聘请个人咨询的,不能出具正式发票的,凭个人签名的外聘劳务报酬支付凭单及双方签订的合同、协议,经各部门负责人、总经理审批后实报实销。

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第五章 培训费管理

第十四条 培训费报销范围包括听课费、教材资料费、讲师费等。培训过程中发生的交通费、住宿费、伙食费按出差标准执行。

第十五条 凭举办单位邀请函或通知及正式发票在人力资源处预算内实报实销。

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第六章 应聘人员及调入人员差旅费管理

第十六条 应聘人员差旅费报销范围:××市以外的应聘主管以上管理人员、中级以上专业技术人员和公司急缺岗位人员,经招聘被公司录用,可报销因应聘而发生的一趟往返交通费。未经录用,可报销单程交通费。其报销标准如下。

1.应聘处长、专业总工、中层以上职位人员,可报销飞机票。

2.应聘其他岗位人员,可报销火车硬卧票及××至××市汽车票。对于公司急缺的一般员工,事先申请经人力资源处处长同意并说明原因后,可报销飞机票。

3.应聘公司高级或急缺岗位人员未被录用者,经人力资源处处长签字可报销往返飞机票或火车票。

第十七条 调入人员差旅费报销规定

各××公司工作人员调入我公司时,本人差旅费(包括行李运费)由我公司按合理路线列支,只报销路费,不按出差处理。

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第七章 业务招待费管理

第十八条 业务活动经费的开支范围

第十九条 业务招待费开支标准

第二十条 业务招待费报销

出差发生的招待费,采用粘贴费用汇总报销单的方式报销,由各单位负责人在定额内控制。

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第八章 小车经费报销管理

第二十一条 公司小车费用在行政管理处的预算范围内报销。

第二十二条 公司选定1~2个维修点作为固定维修点,公司所有车辆均在此点维修。有特殊情况在其他地点维修的,需事前书面请示行政管理处处长,允许后方可维修。

1.因违章而发生的交通事故,由驾驶员承担相应责任。

2.各类违章罚款不予报销。特殊情况造成的超速行驶、违章停车等罚款由行政管理处处长签署可按90%报销。

第二十三条 公司选定1~2个加油站作为固定加油站,公司所有车辆均在此点加油。有特殊情况在其他地点加油(出差除外),需事前请示行政管理处处长,允许后方可加油。月末凭票报销。

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第九章 其他费用报销规定

第二十四条 通讯费由各部门在预算定额的范围实报实销,其余不再报销通讯费。

第二十五条 各部门需要在媒体刊登广告制作宣传资料、举办记者招待会及其他宣传活动时发生宣传费的,先填写申请单报行政管理处,经总经理批准后,由行政管理处根据不同的性质和需要,选择宣传效果好、影响大及价格合理的宣传方式和印刷渠道,计入各部门费用。各部门凭合法发票和行政管理处、总经理批准的申请单到财务处报销。

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第十章 其他需要说明的问题

第二十六条 以上各种报销发票,必须为国家统一发票、印有财政部门或事业单位监制印章的行政事业收据,一律不准白条入账。

第二十七条 发票上抬头必须和报销单位或报销人一致,否则不予报销。

第二十八条 各种开支必须符合国家财税法规,报销时经办人员应注明用途。

第二十九条 对于各种报销单据必须加盖单位公章,财务处对报销人报送的各种单据进行审核,对不符合报销规定的单据,财务审核人员应要求更换或不予报销。损失由报销人自己承担。

第三十条 自制报销单据,由财务处统一设计格式,做到规范、整洁。

第三十一条 所有费用必须在费用发生之日起的一个月内报销。若有特殊情况,必须事先声明。

第三十二条 对外签订有关费用的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务处一份,作为财务收、付款依据,对无依据的支付款项,财务处应拒绝支付。

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第十一章 附则

第三十三条 本制度需贯彻到公司所有职能处室人员。

第三十四条 本制度自下发之日起执行,由公司财务处负责解释。

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