资金管理办法（资金管理办法实施细则）

第一节 总体资金管理规定

1 目的

为进一步加强资金管理的质量，提高资金的使用效率，确保资金使用的合法性、合理性和安全性，规范资金调度的审批权限和审批流程，落实资金管理责任，特制定本规定。

2 适用范围

本办法适用于公司资金的管理。

3 职责

3.1 集团公司对资金实行统一集中管理。

3.2 集团公司板块副总裁及公司总经理分别负责对公司资金的收支预测审批。

3.3 公司财务部负责对公司的资金预算进行审核、汇总、分析。

4 资金管理原则

4.1全部资金实行由集团公司统一管理、统一调拨的原则。

4.2公司财务部对公司资金的收入、投资、出借、回收、日常开支等进行监督和管理。

4.3公司财务负责人对授权范围内资金行使使用、管理权，其工作受集团公司财务部的指导与监控。4.4公司必须服从集团公司关于资金管理方面的规定与要求，全力配合协助集团财务负责人的资金调配工作，保证集团公司资金使用的统一性、提高资金使用效益。

5 资金管理方式

资金使用由公司财务部根据集团公司的需要以及本公司实际情况作统一管理。财务部根据总经理审核上报的资金预测表的结余或不足情况，结合月度资金总体收支情况进行调配。

5.1 公司财务负责人在每月1日12：00（节假日顺延）前将本公司次月的《资金收支预测表》经总经理审核后，报集团公司财务部。

5.2 每月2日（节假日顺延）12：00前公司财务负责人必须编制《资金分析表》，对上月的资金预测与实际使用情况进行对比分析，报集团公司财务部，并对差异较大的项目说明原因。

5.3公司财务部根据实际资金需求通过电子邮件向集团公司财务部申请资金。

第二节 资金管理制度

1 目的

为了加强对公司资金的监督和管理，加速资金周转，提高资金使用效率，保证资金安全，特制定本规定。

2 适用范围

公司资金的使用主要包括对本公司的资金进行合理调配，以及集团公司的资本运作、对外资金运营、日常开支等。资金来源主要包括信贷资金、集团公司周转金、吸收投资资金等。

3 职责

3.1 公司财务部对本公司资金进行监督与管理。

3.2 公司总经理负责对各项资金的使用进行审批。

3.3 公司部门经理,副总经理负责对各项资金的使用进行审核。

3.4公司财务部负责对各项申请资金进行复核及付款。

4 内容

4.1公司资金使用包括日常开支等内容。由总经理审批。

4.2公司在自身流动资金周转不足或有特定需求时，可以按规定向集团公司财务部申请资金，集团公司进行审核认定后拨付公司所需要资金。严禁公司自行向集团公司外、向其他下属公司拆借资金或向银行贷款。

4.3公司向集团公司申请资金。

公司在向集团公司办理资金申请时，按集团公司规定填制“资金使用申请单”，必须注明申请理由、金额等，经过申请公司总经理审批后，通过电子邮件向集团公司财务部申请。

4.4资金使用流程

4.4.1日常开支流程

第三节 资金付款流程

1 目的

规范财务收付款程序，完善资金付款审批流程，加强公司资金管理。

2 适用范围

本办法适用于公司资金付款。

3 职责

3.1 总经理/板块副总裁负责对各项资金的使用进行审批。

3.2 部门经理负责对各项资金的使用进行审核。

3.3公司总经理/集团板块副总裁负责对各项资金的使用情况进行审核。

3.4财务部负责对各项申请资金进行复核及付款，公司财务部由财务经理审核。

公司审批流程：相关职能部门申请——部门负责人审核——分管副总经理审核—— 财务负责人审核——总经理审批——集团板块副总裁审批（仅限于金额大于1万元以上的支出）——出纳复核并付款

公司对外应付款的支付形式仅限于支票或银行转账。

4.1 各类资金的付款审批流程

4.1.1外部应付款（购置各类生产用料，劳防生活用品等）

a)申请人根据实际需要提出申请，按要求填写“资金使用申请单”。

b)部门经理审核签字，核对该笔资金的申请额度及用途是否属实。

c)分管副总经理审核签字。

d)财务负责人审核签字，核对请购单、询价单、相关合同等，并根据资金情况安排付款时间。

e)总经理审批签字。

f)集团板块副总裁审批签字（金额大于1万元以上的适用）。

g)出纳核对各项单据，根据签字确认的付款凭单付款。

生产用料方面的请购：须经商务部负责人审核及审批，也可根据实际情况授予相应人员一定金额的审批权限。

非生产用料方面的请购：须附审批后的“请购单”或“固定资产采购申请单”，具体请购流程参照《低值易耗品管理办法》和《固定资产管理办法》。

4.1.2 合同款（工程合同，购置物品合同，各类服务性合同等）审批流程

a)申请人根据合同规定的付款条款提出申请，填写“资金使用申请单”。

b)由合同实际操作部门负责人进行相关审核签字，核对付款内容与所订合同是否相符。

c)分管副总经理审核签字。

d)财务负责人审核签字，核对合同付款条款与付款是否相符，核对发票是否合规，并根据资金情况安排付款时间。

e)总经理审批签字。

f)集团板块副总裁审批签字（金额大于1万元以上的适用）。

g)出纳核对各项单据，根据签字确认的“资金使用申请单”付款。

4.1.3 固定资产购置款

a)申请人根据合同规定的付款条款提出申请，填写“资金使用申请单”。

b)由申请部门经理进行相关审核签字，核对付款内容与所订合同是否相符。

c)分管副总经理审核签字。

d)财务负责人审核签字，核对合同付款条款与付款是否相符，核对发票是否合规，核对是否已按固定资产采购流程填写相关单据，并根据资金情况安排付款时间。

e)总经理审批签字。

f)集团板块副总裁审批签字（金额大于1万元以上的适用）。

g)出纳核对各项单据，根据签字确认的付款凭单付款。

4.2 费用报销审批流程详见“费用报销管理办法”。

4.3 员工借款审批流程

4.3.1 借款审批流程

a)员工因公借款审批流程（出差，采购等公务活动）

申请人填写借款单——部门负责人审核——分管副总经理审核——财务负责人审核——总经理审批——集团板块副总裁审批（仅限于金额大于1万元以上的）/——出纳复核并付款

b)员工其他借款

申请人填写借款单——董事长审批——分管副总经理审核——财务负责人审核——总经理/集团板块副总裁审批

4.3.2员工因公借款流程

a)申请人根据需要提出申请，填写“借款单”，出差借款后附“出差审批单”。

b)部门负责人审核其借款用途及金额是否属实，并签字确认。

c)分管副总经理审核签字。

d)财务负责人审核签字，并根据资金安排付款时间。

e)总经理审批签字。

f)集团板块副总裁审批签字（仅限于金额大于1万元以上的）。

g)出纳复核并付款。

4.3.3 借款说明

a)员工因公借款后需在十个工作日内进行报销或还款。

b)员工出差借支差旅费，出差期超过十天，则在回到公司后的五个工作日内须办理报销还款手续。

c)如因个人原因，逾期未归还借款，则公司有权从其工资中扣除，扣除工资须知会相关借款人。

4.4 付款形式

4.4.1公司对外购买货物、购置固定资产等的支付形式仅限于支票或转账形式，非因特殊情况并经集团板块副总裁审批，禁止使用现金或本票付款。

4.4.2所开具的支票必须填具开票日期、收款人、金额，以及付款用途等内容，且支票抬头应严格按照合同签订方（无合同签订的应以受款方）的公司名称开具。

4.4.3支票存根内容必须填写完整，并且保证与支票票面内容相一致。支票领取人需在支票存根上签字作领款确认。

4.4.4领款人必需提供发票，出纳凭发票支付款项。

4.4.5领款人应为受款方的有权代理人，如受款人为自然人，则应由本人领取，如受款人为法人，则应由该公司的法定代表人领取。如本人或法定代表人不能亲自领款，则可由其有权代理人代为领款。代理人应持有自然人本人或法人的授权委托书，该委托书需由委托人签字盖章并明确委托权限和委托期限。其中：

a)受款方与我公司具备书面合同关系。公司对外付款的受款人应为与我公司签订相关合同的权利人；出具发票的主体应与合同签订方公司名称相符合。

b)受款方与我公司不具备书面合同关系。受款人应为实际向我公司提供产品或服务的单位或个人。且领款人前来领取款项时，需由我公司业务人员陪同；领款人领取款项时，需在支票存根（或者确认书）上签字确认付款用途。

5 相关文件

无

6 相关记录

6.1 《资金收支预测表》 ZH-FD-01

6.2 《资金分析表》 ZH-FD-02

6.3 《资金使用申请单》 （印刷品）

6.4 《出差审批单》 ZH-HR-018

6.5 《借款单》 （印刷品）

附加说明：

本办法由财务部编制/修订；

本办法由总经理审核；

本办法由总经理批准。